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Equilibri di bilancio: una verifica in pochi minuti

Inserisci otto voci dello stato patrimoniale dell'ultimo bilancio approvato. Lo strumento le riclassifica secondo il criterio funzionale (che distingue i debiti verso banche e finanziatori da quelli della gestione: fornitori, personale, erario) e verifica i tre equilibri patrimoniali e finanziari. Gli importi sono in euro; puoi scriverli anche con i punti delle migliaia.

Attivo (impieghi)

Immobilizzazioni voce B dell'attivo: immateriali, materiali e finanziarie

Rimanenze voce C.I

Crediti di gestione voce C.II (verso clienti, tributari, altri) più i ratei e risconti attivi (D)

Liquidità disponibilità liquide (C.IV) più le attività finanziarie a breve (C.III)

Totale impieghi—

Passivo (fonti)

Patrimonio netto voce A, compreso il risultato dell'esercizio, meno gli eventuali crediti verso soci per versamenti dovuti

Debiti finanziari oltre 12 mesi mutui e finanziamenti da banche, altri finanziatori e soci, con scadenza oltre l'anno

Debiti finanziari entro 12 mesi scoperti, anticipi su fatture, rate dei finanziamenti in scadenza entro l'anno

Debiti di gestione, TFR e fondi fornitori, personale, erario, enti previdenziali, altri debiti, TFR (C), fondi rischi (B), ratei e risconti passivi (E)

Totale fonti—

Nel bilancio in forma abbreviata i debiti compaiono in un'unica voce, divisa solo tra entro e oltre l'esercizio. La parte verso banche e finanziatori si trova di solito nella nota integrativa, oppure si ricava dai contratti di finanziamento e dagli estratti conto.

Le soglie sono valori di riferimento della prassi di analisi di bilancio, utilizzati in particolare per le cooperative sociali; la lettura corretta dipende comunque dal settore e dalla storia dell'organizzazione. Questa versione considera solo lo stato patrimoniale: un'analisi completa valuta anche l'equilibrio economico (redditività rispetto al costo del debito) e la capacità di rimborso dei debiti (DSCR), che richiedono il conto economico e il confronto tra due esercizi. Il calcolo avviene solo nel tuo browser: nessun dato viene inviato o salvato.

Se vuoi leggere insieme i numeri della tua organizzazione e capire che cosa raccontano, contattami.

Che cosa misurano questi indici

Equilibrio patrimoniale di medio-lungo periodo. Le immobilizzazioni restano nell'organizzazione per molti anni: è prudente che siano finanziate con fonti altrettanto durevoli, cioè patrimonio netto e debiti finanziari a lungo termine. Lo misura l'indice di copertura del capitale fisso.

Equilibrio patrimoniale di breve periodo. Confronta i debiti finanziari a breve, al netto della liquidità, con il capitale circolante operativo (rimanenze e crediti di gestione meno i debiti di gestione). Se i primi superano il secondo, l'organizzazione usa il debito bancario a breve per finanziare qualcosa di più dell'attività corrente.

Equilibrio finanziario. Il leverage misura quanto debito finanziario netto grava su ogni euro di mezzi propri: più è alto, più l'organizzazione dipende dai finanziatori.